La iniciativa Making Tax Digital, dirigida por el gobierno, tiene como objetivo ayudar a individuos y empresas a controlar sus impuestos. En parte motivado por el enorme déficit de IVA del Reino Unido, actualmente se estima que 22 millones de euros (alrededor de 19 millones de libras) se deben a HMRC. El programa también apuntará a incorporar la administración tributaria del país. En el siglo XXI, lo hace mucho más eficiente y eficaz.

A partir de abril, las empresas registradas para el IVA cuyo volumen de negocios supera el umbral del IVA deben utilizar el servicio Making Tax Digital para enviar su declaración de IVA y mantener registros bajo forma digital

Sin embargo, el gobierno del Reino Unido no es el primero en utilizar las tecnologías digitales con fines fiscales. Los políticos de todo el mundo han tomado medidas decisivas para abordar los crecientes déficits fiscales y aplicar la reforma digital. De hecho, algunos países han ido más allá de la actual iniciativa del Reino Unido y han introducido un modelo de despacho de aduanas administrado centralmente, en el que todas las facturas deben emitirse a través de una plataforma oficial del gobierno.

¿Cuánto tiempo han existido los modelos de lanzamiento?

Históricamente, muchos países han aplicado un modelo de auditoría posterior, lo que permite a las empresas y sus proveedores intercambiar libremente las facturas y pedirles que demuestren su exactitud hasta diez años después. Como tal, las empresas deben mantener registros accesibles mientras están sujetas a informes periódicos. Por otro lado, en un modelo de liquidación, cada factura debe ser declarada y autorizada electrónicamente, antes o durante el proceso de intercambio. Esto permite a los gobiernos monitorear los impuestos en tiempo real y monitorearlos más de cerca, ayudando a limitar las pérdidas de ingresos por fugas de impuestos.

Chile fue uno de los primeros en adoptar el modelo de despacho de aduana e introducirlo en 2003. Desde entonces, otros países, como Brasil y México, han superado las expectativas de Chile, con México a la cabeza y enviando más. 10 mil millones de facturas electrónicas sobre una base anual. bases. En 2017, se acercó a su objetivo de digitalizar todos los procesos fiscales relevantes, lo que resultó en un impresionante aumento del 34% en la recaudación de impuestos.

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Europa comienza a imponer la facturación electrónica

En Europa, los cambios también están en marcha, en parte gracias a la Directiva 2014/55 / ​​UE sobre facturación electrónica que se implementará a más tardar el 18 de abril de este año. Hace cinco años, la Comisión Europea votó a favor de introducir un estándar europeo de facturación electrónica para los contratos públicos, ya que había muchos formatos de factura diferentes. Estos variados formatos resultaron en una complejidad innecesaria, altos costos para las empresas y entidades gubernamentales, y una barrera para el comercio sin fricción.

A partir de la entrada en vigor de la Directiva, todas las autoridades europeas deberán aceptar facturas electrónicas de acuerdo con los requisitos de la UE. Sin embargo, la directiva solo define un marco aproximado que deben seguir los países y solo se aplica a los proyectos de ley del sector público.

La aventura italiana

Sin embargo, Italia fue aún más lejos al hacer que la facturación electrónica fuera obligatoria para todas las empresas, no solo para las transacciones entre empresas y gobiernos (B2G). Desde enero de este año, todas las facturas deben enviarse a través del sistema de correspondencia del gobierno italiano, Sistema de Intercambio (SDI), y emitirse en un formato específico. Esto fue motivado nuevamente por el tamaño de la brecha de IVA del país: en 2015, ascendió a 35 mil millones de euros, el más grande de todos los estados miembros de la UE.

Si bien el mandato solo ha estado vigente durante unos pocos meses, los primeros signos son prometedores y es probable que otros países europeos sigan su ejemplo.

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Falta de armonización

El mayor problema es que no existe una norma europea para el análisis de impuestos, lo que significa que cualquier empresa que realice transacciones internacionales se enfrenta a un laberinto de reglas y regulaciones que deben seguir. Esto se traduce en una gran cantidad de fricción. En 2017, Tungsten Network realizó una investigación sobre las causas de la fricción en las cadenas de suministro globales y descubrió que las empresas ya estaban gastando un promedio de cinco horas a la semana para abordar los problemas de cumplimiento, incluido el procesamiento. impuestos internacionales. La cifra es probablemente mayor ahora, especialmente para las empresas que no procesan facturas en redes globales. Esto inevitablemente se volverá más complejo para las empresas británicas y europeas después del Brexit.

Teniendo esto en cuenta, las empresas que operan en todo el mundo deberán estar al tanto de los cambios y cumplir con sus facturas. Sin soporte, este proceso puede llevar mucho tiempo y el ritmo de cambio puede ser abrumador. Sin embargo, existen redes digitales globales capaces de eliminar muchos de los problemas. En lugar de invertir en la legislación sobre impuestos y control de tiempo en todo el mundo, las empresas pueden descansar sabiendo que alguien más verifica y garantiza que Todas las facturas son compatibles.

Hacer un impuesto digital probablemente será el primer paso en un viaje mucho más grande. Un día, el gobierno británico podría pedir a sus homólogos italianos que impongan la facturación electrónica. Si lo hacen, las empresas deberían verlo como una oportunidad en lugar de una carga. La facturación electrónica aumenta la eficiencia y la precisión del equipo de cuentas por pagar de una empresa, elimina errores y fraudes y reduce el costo de procesamiento de facturas en más del 50%. Sobre todo, elimina la fricción en la cadena de suministro y elimina las barreras al comercio global. Todos los ojos estarán puestos en Westminster, que aprenderá de la aventura italiana y podría seguirlos.

Ruud van Hilten, Vicepresidente Senior de Red de tungsteno